概述
此次財務(wù)供應鏈系統結賬包括供應鏈結賬、固定資產(chǎn)結賬、應收款管理結賬、應付款管理結賬、總賬結賬 5 個(gè)步驟。針對 XX 公司財務(wù)供應鏈項目結賬過(guò)程中遇到的問(wèn)題我們加以整理形成專(zhuān)題方案，所以結賬指南我們從這 5 個(gè)方面進(jìn)行描述。希望大家在學(xué)習完本文檔后了解金蝶 K3 財務(wù)供應鏈的結賬過(guò)程，在結賬過(guò)程中及時(shí)規避一些常見(jiàn)問(wèn)題，積極的推進(jìn)結賬進(jìn)度。
本文檔的結賬流程根據 XX 公司財務(wù)供應鏈項目 1-5 月結賬主流程進(jìn)行編制，由于時(shí)間倉促，如有遺漏請大家及時(shí)反饋。
1.1 供應鏈期末結賬
截止本期核算單據的處理，計算本期的存貨余額，并將其轉入下一期，同時(shí)系統當前期間下置。期末結賬前，會(huì )對本期的核算單據進(jìn)行檢查，從而判斷物流業(yè)務(wù)是否已處理完整，若不完整，會(huì )給出相應的提示，并可在該模塊聯(lián)查相關(guān)的序時(shí)簿和報表。
1.2 固定資產(chǎn)期末結賬
固定資產(chǎn)期末結賬是指在完成當前會(huì )計期間的業(yè)務(wù)處理后，將當期固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理如折舊或變動(dòng)等信息轉入已結賬狀態(tài)，即不允許再進(jìn)行修改和刪除，并進(jìn)入到下一期間，開(kāi)始新業(yè)務(wù)的處理。
1.3 應收款管理期末結賬
當本期所有操作完成之后，如所有單據進(jìn)行了審核，核銷(xiāo)處理，相關(guān)單據已生成了憑證，同時(shí)與總賬等系統的數據資料已核對完畢。在上述過(guò)程完成后，進(jìn)行期末結賬工作。期末結賬處理完畢，系統進(jìn)入下一個(gè)會(huì )計期間。
1.4 應付款管理期末結賬
當本期所有操作完成之后，如所有單據進(jìn)行了審核，核銷(xiāo)處理，相關(guān)單據已生成了憑證，同時(shí)與總賬等系統的數據資料已核對完畢。在上述過(guò)程完成后，進(jìn)行期末結賬工作。期末結賬處理完畢，系統進(jìn)入下一個(gè)會(huì )計期間。
1.5 總賬期末結賬
當期憑證全部錄入完畢，并且與上述系統對賬無(wú)誤后，就要進(jìn)行期末的賬務(wù)處理和結賬了。
2.結賬流程
3.注意事項及要求
3.1 結賬準備
3.1.1 物料科目檢查
要求：
不同分組的物料科目代碼與總賬科目代碼一致。
說(shuō)明：
我們在設置憑證模板的時(shí)候，一般會(huì )把科目來(lái)源，設置成單據上物料的科目代碼（例：圖-1）。為了保證生成憑證的準確性，在結賬前一定要檢查各物料分組對應的物料存貨科目代碼、銷(xiāo)售收入科目代碼、銷(xiāo)售成本科目代碼是否正確。
圖-1
物料的存貨科目、銷(xiāo)售收入科目、銷(xiāo)售成本科目根據物料分類(lèi)的不同會(huì )有所不同。比如：原材料分組的物料，其對應的存貨科目代碼是1403 原材料，銷(xiāo)售收入科目代碼是6001.02 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-材料銷(xiāo)售收入，銷(xiāo)售成本科目代碼是6401.02 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料銷(xiāo)售成本；產(chǎn)成品分組的物料，其對應的存貨科目代碼是1405 庫存商品，銷(xiāo)售收入科目代碼是6001.01 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品銷(xiāo)售收入，銷(xiāo)售成本科目代碼是6401.01 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-產(chǎn)品銷(xiāo)售成本。多數情況下，物料的原材料、庫存商品分組會(huì )下設更明細的分組，財務(wù)人員在設置原材料、庫存商品等科目的時(shí)候，會(huì )下設二級明細科目。這樣的話(huà)，為了保證憑證和出入庫記賬的一致性，我們必須保證物料科目代碼的準確性。
物料的管理，多數情況下，權限歸屬是業(yè)務(wù)部門(mén)的人員，他們對科目并不太重視，即便我們規定了物料新增時(shí)需要錄入準確的科目，但是實(shí)際的工作中也難免會(huì )出現錯誤，所以生成憑證前一定要進(jìn)行檢查。
（那我們能不能按照物料的分組對物料的科目代碼設置為默認值呢？答案是：在 K3wise 和 KIS 旗艦版是不行的。這個(gè)功能在 KIS 商貿版和專(zhuān)業(yè)版其實(shí)是可以的。）
操作：
如何對物料的科目代碼進(jìn)行快速檢查呢？我們可以在物料管理界面，針對不同的物料分組，設置不同的過(guò)濾方案（例：圖-2），以便快速檢查錯誤。設置方案時(shí)要注意：比較值、邏輯、括弧。
圖-2
3.1.2 檢查未審核的庫存單據
要求：
供應鏈期末結賬要對本期所有的出入庫單據進(jìn)行成本的核算。結賬人員要檢查所有未審核
的庫存類(lèi)單據，并不包含物流單據（如采購申請、采購訂單、銷(xiāo)售訂單等）。
說(shuō)明：
庫存類(lèi)單據分別有入庫類(lèi)、出庫類(lèi)和調整類(lèi) 3 種。入庫類(lèi)的單據包括：外購入庫單、產(chǎn)品入庫單、其他入庫單、盤(pán)盈入庫單；出庫類(lèi)的單據包括：銷(xiāo)售出庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、其他出庫單、盤(pán)虧出庫單；調整類(lèi)的單據包括：調撥單、批次調整單、MTO 數量調整單。
操作：
檢查時(shí)，可以通【供應鏈】-【存貨核算】-【期末處理】-【期末結賬】中的【查看】（圖-3），選擇本期未審核的庫存單據和本期未審核的 MTO 數量調整單快速定位本期未審核的單據。批次調整單需要到單據的維護界面進(jìn)行過(guò)濾。
圖-3
3.1.3 檢查未審核未勾稽的采購發(fā)票
要求：
系統中已經(jīng)生成的采購發(fā)票，全部審核并勾稽。
建議：采購發(fā)票通過(guò)外購入庫單下推生成；在采購管理系統參數中勾選：發(fā)票審核時(shí)自動(dòng)勾稽、
與入庫單相關(guān)聯(lián)的發(fā)票勾稽時(shí)自動(dòng)勾稽。
操作：
檢查采購發(fā)票是否有未審核的單據，在【供應鏈】-【采購管理】-【采購發(fā)票】-【采購發(fā)票-維護】中，將【事務(wù)類(lèi)型】選擇購貨發(fā)票，【時(shí)間】選擇本期，【審核標志】選擇未審核，其余選項選擇全部（圖-4），點(diǎn)擊【確定】進(jìn)入序時(shí)簿查看。
圖-4
檢查采購發(fā)票是否有未勾稽的單據，在【供應鏈】-【采購管理】-【采購發(fā)票】-【采購發(fā)票-維護】中，將【事務(wù)類(lèi)型】選擇購貨發(fā)票，【時(shí)間】選擇本期，【審核標志】選擇已審核，【勾稽狀態(tài)】選擇未勾稽，其余選項選擇全部（圖-5），點(diǎn)擊【確定】進(jìn)入序時(shí)簿查看。
圖-5
TIPS:
我們在選擇勾稽狀態(tài)時(shí)，可以看到有一個(gè)選項為部分勾稽，在本項目中不存在部分勾稽的采購發(fā)票。因為在倉存系統未啟用階段時(shí)，系統參數中的核算系統選項第 22 條：外購入庫生成暫估沖回憑證是啟用狀態(tài)（圖-6）。
圖-6
當該參數啟用后，系統是不允許部分勾稽的。即便我們在系統參數中的采購系統選項中（圖-7），試圖啟用部分勾稽，系統也會(huì )給予提示（圖-8）。
圖-7
圖-8
3.1.4 檢查未審核未勾稽的銷(xiāo)售發(fā)票
要求：
系統中已經(jīng)生成的銷(xiāo)售發(fā)票，全部審核并勾稽。
建議：
銷(xiāo)售發(fā)票通過(guò)銷(xiāo)售出庫單下推生成；在銷(xiāo)售管理系統參數中勾選：發(fā)票審核時(shí)自動(dòng)勾稽、與出庫單相關(guān)聯(lián)的發(fā)票勾稽時(shí)自動(dòng)勾稽。
操作：
檢查步驟參考：3.1.3
3.2 存貨核算
存貨核算在供應鏈與財務(wù)一體化應用的項目中，其作用非常關(guān)鍵。是出入庫單據核算成本的核心，也是業(yè)務(wù)單據生成憑證的工具。存貨核算處理的順序是先材料后產(chǎn)品，先入庫后出庫。優(yōu)先級如下：
材料入庫